作者：李嚴冰（浩富財富傳承家族辦公室 中國部 中國會計師）

各個國家的高淨值客戶通過設立信託的方式，未雨綢繆，為後代、為家族規劃保障、使財富世代傳承。所謂前人栽樹、後人乘涼，這些富一代們也不枉拼搏了大半輩子。

何為信託？

簡單來說，信託就是一項私人安排。根據這項安排，客戶作為委託人把其資產在法律上的所有權（後成為信託資產）轉移予受託人，而受託人負責為受益人的利益管理和持有該等資產。

受益人可包括本人和家人或者你想照顧的人。

什麼樣的人需要信託？──高淨值人群，淨資產不少於1千萬美金。

他們為什麼需要信託？從這些高淨值富豪的角度來說，他們實質上最怕什麼？怕今生不夠成功？怕自己影響力不夠大？怕業務發展不好？

No No No……

他們最怕的其實就是時間。歲月催人老，今生拼搏大半輩子打下江山，家人及後代會如何？「我真的還想再活500年」的想法非常普遍。

所以高淨值人士，欲打破「富不過三代」的經驗之談，自己財富的繼承規劃是非常有必要的。

加上國外各國遺產稅非常高，大陸國內遺產稅的設立也勢在必行，為家人子孫考慮千萬，按自己意願分配財產，是保護資產的一種必要手段。

同時信託作為防火牆可以很好的隔離「個人資產」和「個人 / 公司負債」，起到保護作用。

舉例：

賈先生是委託人，信託管理公司為受託人，受益人是賈先生的的後代。

這個基礎型信託的優勢：

1）保障資產 / 防火牆：

(a) 保護家族財富免受無理申索

(b) 限制揮霍的受益人動用資產

(c) 為未成年者的現在或未來提供所需

(d) 保護資產

2）繼承：按客戶決定將財富順暢和有效地跨代轉移至家庭成員或慈善機構

3）慈善傳承：適當地治理屬意的慈善機構 / 活動確保維持永久性

4）優化稅務效益：合法地運用信託機構以提高稅務效益

5）保密性：信託資產無須公開進行遺囑認證或（在大多數情況下）公開註冊結構細節

6）連續性：在信託有效期內資產將根據您的意願管理

但除了上述的特點優勢，吸引人的地方在於建立信託後，相當於把自己的資產「隔離」，財產轉移進信託後，這些資產從法律意義上就不再屬於你了，而屬於受託人（例如某信託管理公司，即便別人追債，這筆財產也是安全的）。

另外，日後這份財產（包括收益）都不算是遺產，所以沒有遺產稅。...