投資人在投資規劃階段，通常僅著重於投資標的可能產生之帳面報酬，而到了申報個人綜合所得稅時才發現稅後報酬其實不如預期，主要係忽略了金融商品投資對於個人所得稅的影響所致。

投資獲利主要分為資本利得（買賣價差）及被動收入（例如股利、利息收入…等），並依據金融商品類型、商品發行所在地及所得來源地而有不同的課稅方式及申報規定，因此建議在考量投資報酬的同時，也應該釐清投資標的獲利可能產生之所得稅及其他稅負影響，才能做更全面且完善的投資規劃。

本文著重於台灣稅務居民在投資常見的境內與境外金融商品（包含股票、基金、債券及黃金）時，獲利所產生之所得稅負影響，盼讀者在規劃金融商品投資的同時，更能有效運用資金並精準掌握投資的稅後報酬！

投資台灣股票之股利所得課稅比較

 王董事長有新臺幣（下同）二億元想投資臺灣股市，並且打算長期投資，以領取股利為投資目標，因此積極尋找優質定存股。然投資前，王董忽然想到雖然都是投資台灣股市，但不同標的好像會有不同的課稅方式或稅率…

 假設王董除了股利所得外並無其他所得，茲就投資一般台灣上市櫃公司及KY公司，其個人獲得之股利所得及資本利得課稅差異如下：

一、 股票投資與所得稅影響

 股利所得課稅，納稅義務人可二擇一擇優適用

二、 基金投資與所得稅影響