以中國為例，中國稅務總局已從今年1月1日起展開對新開帳戶的盡職調查；對既有帳戶，優先調查金額超過600萬人民幣（約88萬美元）的個人帳戶、被動收入（如利息、股息）占當年總收入50%以上的企業帳戶。低資產現存帳戶持有人以自我聲明為主，並佐以其居住地址退定居民身分；企業現存帳戶達25萬美元以上者將被審查，就反洗錢規定，判定其稅務居民身分，必要時也會要求自我聲明和盡職調查。對於2017年新設立的個人和企業帳戶，不分資產價值，不分金額大小，都必須提供自我證明。金融機構如不履行調查義務，將會影響其納稅信用等級。