作者：李嚴冰（浩富財富傳承家族辦公室 中國部 中國會計師）

本想開個美國銀行帳戶存點錢、規避下CRS，卻不想錢直接被美國政府沒收了。

上個月，美國加州中央地區法院公佈一份起訴書：對三年來違規開設美國銀行帳戶的中國人，帳戶內資金應予以沒收。WHY？

▲圖：美國法院的判決文件

1. CRS最大漏洞：美國

我們先從CRS開始說。2014年7月，OECD組織推出CRS，讓參與國家/地區之間相互交換對方稅務居民資料，以提升稅收透明度，打擊納稅人利用跨國資訊不透明進行逃稅漏稅及洗錢。各國如火如荼推進，截至目前，承諾實施CRS的國家已有一百多個，包括中國，也包括幾乎所有的傳統避稅天堂等等。

2018年9月，中國大陸與其他CRS參與國進行第一次CRS資訊交換，甚至，還為此準備好了新個稅反避稅條款。

但戲劇性的是，推行全球透明積極分子美國，卻拿FATCA當擋箭牌，拒絕執行CRS。以此，美國成了CRS最大的漏洞。把錢藏到美國去，也成了大家心照不宣的「避CRS秘笈」。

▲圖：美國成為新的避稅天堂（外媒報）

▲圖：2017年美國離岸金融規模全球第1位佔22.3％，而在2015年時，美國占比僅14％

2. 數百名中國人的美國帳戶資金被扣押 / 沒收

事由：在這種背景下，據美國法院起訴書稱，就是大約從2019年開始，很多中國人尋求開立美國的銀行帳戶。

▲圖：美國法院的判決文件

而他們開戶的方式，可能就是找「靠譜仲介」，比如通過百度、微信、淘寶、秘書公司等各種管道，以及提供簡單資料（比如護照掃描件），「足不出戶辦理開戶」。

▲圖：視頻號（左）和淘寶（右）的開戶推介

當然，只要開設帳戶流程、使用帳戶過程等符合美國的法律，無論出於什麼目的開戶，無論是自行還是通過任何仲介，這都無可厚非。

但問題就出在這裡，在開戶帳戶時或在使用帳戶時，沒遵守美國法律導致違法被沒收。...