美國的富豪們，在面對巨額的家族財富時，是如何管理的呢？美國富豪除了投資回報之外，最關心三件事情：資產保護、節省所得稅，以及如何妥善將資產轉移到下一代。

資產保護

有一種說法，全世界超過70%的律師在美國，而80%的法律訴訟發生在美國，其中加州及紐約更是佔據半壁江山。有事沒事動輒興訟，所以資產保護是一門相當重要的學問。一個人沒有錢的時候，不用擔心被告，因為律師對你沒興趣；一旦有了資產，特別是有了大筆資產，也就是英語說的深口袋（deeppocket），那就要格外當心。

節省所得稅

在所得稅方面，由於美國基於FATCA（肥咖條款）而全球追稅，合法節稅的需求愈來愈高，另外，各州還有州稅。對居住在加州，年收入高的人來說，一年須繳付的所得稅可能超過50%。利用增加抵稅的項目及一些公司的退休計劃，雖然可以達到部分節稅的目的，但畢竟金額有限，並且將來提領時還是要上稅。當然，投資未來收入免稅的計劃如州政府公債也是一個辦法，但這樣做的缺點是回收少。因此，現在美國富豪採取了以下這個辦法，就是利用人壽保險來作節稅及未來免稅的工具。

很多人對人壽保險還停留在傳統壽險的觀念上。其實，人壽保險在美國的發展演變就像智慧手機一樣，具有多項功能，壽險理賠只是其中之一。如果設計得當，這個產品不僅能將壽險保單內的利息收回作為己用，還可以終身合法賺取免稅收入。舉例來說，一名40歲的投保人一年存入20萬美金，總共存5年，然後等待5年，從51歲開始領共50年，每年可領取18萬左右的免稅收入，直到100歲。如果活到100歲，不但可以領到900萬美元的免稅收入，過世時家人還可以獲得500到1000萬美金的壽險理賠。

資產轉移

不贊成太早把資產轉給下一代，因為年輕子女過早擁有資產會有四大風險，他們可能會把資產花掉、敗掉、被告掉或被離掉。即便要早給，也須考慮以下三個因素：

1. 贈與稅的問題。通常在世時轉移的資產叫贈與；死後給予叫遺產。贈與有贈與稅的問題，遺產有遺產稅的問題。超過贈與稅減免額的部分，最高須支付轉移淨資產市價的40%的贈與稅。贈與跟遺產的稅率相同，統稱為遺贈稅。...