台灣人愛買保險，也會透過保險節稅，然而保險規劃有其眉角，稍一疏忽，恐怕國稅局找上門，尤其是許多保險規劃訴求可以傳家的「三代保單」，一不小心就有可能涉及遺產稅或贈與稅問題，造成節稅不成反而要補繳稅的情況。

有人偏愛購買保險商品節稅，但是保險繳費期間動輒長達10到20年，難免因資金調度或個人因素而變更要保人，一旦將要保人變更他人，要保人累積繳納保費之權利價值亦移轉予他人，屬於贈與行為，當年度贈與財產總值累計超過220萬元者，應注意辦理贈與稅申報，以免遭補稅處罰。

甲君2007年至2013年以本人為要保人陸續購買多張終身壽險，持續繳納保費多年，2015年間甲君將要保人變更為孩子A君及B君，且另各贈與現金110萬元，由A君及B君繼續繳納保費。