保險法第107條將於明（10）日公告，本次修訂對15足歲以下投保者影響最大，依現行規範15足歲以下傳統型保單僅能以返還所繳保險費加計利息設計， 投資型商品只能以返還保單帳戶價值方式給付，意味著15足歲以下兒童並無法享有真正的身故保障，萬一發生事故時僅能拿回自己所繳的保費或累積的帳戶價值，實際並無保險保障來分散所承擔的死亡風險。

立委修改保險法107條的美意，是希望未滿15歲以下兒童若不幸身故，不要只能退還保險費加計利息，而能有一定程度的保障，因此評估15足歲以下孩童也應享有保險所帶來風險分散的好處，因此著手修訂保險法第 107 條，讓這個年齡區間兒童也能享有身故保障，但兼顧道德風險考量，設定身故保障需以遺產稅喪葬費用扣除額的一半為限，以目前的規範即以61.5萬元為身故保障上限。

壽險公會表示，經與主管機關溝通後，現行退還保險費加計利息予要保人的作法 並未違反法令規範，因此現行以身故退還所繳保險費的壽險及綜合型商品，含住院醫療、 重疾或長照等，仍可繼續銷售，至於7月1日後的壽險商品，若15足歲以下也需符合門檻法則，則需提供具喪葬費用之給付內容並列入通算，但考量立法原意及市場需求，如於首張61.5萬元保單投保後，想再投保第二張以上時，需簽屬同意聲明書後才可投保，目的是為協助要保人瞭解在15足歲前身故時，超出額度部分將採退還保費處理，所以保險法第107條修訂實施後，兒童仍可購買多張保單，充分為未來保險風險進行規劃。

壽險公會表示，目前至少有國泰、富邦、中國、新光、台壽及全球等六家保險業者將於保險法第107條生效後，立即推出具喪葬費用給付的保險商品供民眾投保，除原有的保險商品外，兒童更可藉由本次保險法修訂而買到具身故保障之商品，建議家長可先盤點自家寶貝的保險缺口，盡快補足小朋友的保障。

為維護保險保障權益，並防範道德風險，本次修正前保險法第107條第1項規定，未滿十五歲之未成年人訂立之人壽保險契約，死亡給付於其滿十五歲之日起發生效力；若於十五歲前死亡，保險人得加計利息退還保險費，或返還投資型保險專設帳簿之帳戶價值。惟一百零七年十月普悠瑪事故中，十五歲以下的罹難者，因前述規定，無法領取身故保險金。

故本次保險法修法方向，採「限制死亡保險金額」並以喪葬費用為限，以兼顧道德風險及人性尊嚴，並避免日後產生爭議。新修第107條第1項、第2項規定，除喪葬費用之給付外，其餘死亡給付之約定於被保險人滿十五歲時始生效力；喪葬費用之保險金額，不得超過遺產及贈與稅法第17條第1項第10款有關遺產稅喪葬費用扣除額之一半。但是考量立法原意及市場需求，如於首張61.5萬元保單投保後，想再投保第二張以上時，需簽屬同意聲明書後才可投保，目的是為協助要保人瞭解在15足歲前身故時，超出額度部分將採退還保費處理。

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原新聞連結：【經濟日報 2020/06/09】